陈晓莹
摘 要：随着我国经济体制的不断改革和完善，中小企业所占市场份额不断增加，中小企业逐渐成为了提供就业岗位、优化经济结构和保障社会稳定的重要推动力。贵州省属于经济欠发达地区，经济发展水平相对落后，中小企业起步晚，融资问题比较突出，不少中小企业由于融资难面临着资金链断裂从而倒闭的风险，融资难成为了贵州中小企业发展的桎梏。该文通过对中小企业融资存在的各种问题进行简述，结合贵州省的实际情况，提出要多方合力破解融资难的一些对策建议。
关键词：中小企业 融资 对策 现状 成因
中图分类号：F275 文献标识码：A文章编号：1672-3791（2021）06（c）-0074-03
Analysis of Problems and Countermeasures in Financing of Small and Medium-sized Enterprises in Guizhou
CHEN Xiaoying
（Guizhou University of Finance and Economics， Guiyang， Guizhou Province， 550025 China）
Abstract：
With the continuous reform and improvement of China"s economic system， the market share of small and medium-sized enterprises is increasing. SMEs have gradually become an important driving force to provide jobs， optimize economic structure and ensure social stability. Guizhou Province is an economically underdeveloped region， with relatively backward economic development level， late start of SMEs， and prominent financing problems. Many SMEs are facing the risk of capital chain rupture and bankruptcy due to financing difficulties， which has become a shackle to the development of SMEs in Guizhou. Through a brief description of various problems existing in the financing of SMEs， combined with the actual situation of Guizhou Province， this paper puts forward some countermeasures and suggestions to solve the financing difficulties.
Key Words：
SMEs; Financing; Countermeasure; present situation; origin
1 相關概念
1.1 中小企业
各国对企业的划分无外乎定性、定量两个标准，世界上大多数国家都采用的是后者，因为相比较而言，采用定量界定是从具体的数额上进行评判，计量起来更加精确。我国也不例外，目前我国中小企业的界定是依据2011年06月18日发布的暂行标准来划分的。此类企业通常可由单个人或少数人提供资金组成，其雇佣人数与营业额均不大。
1.2 融资
融资就是一个企业根据自身的发展需要、战略布局等将社会流动资金聚集在一起以实现资源的有效配置的一种方式。内源性融资是企业内部通过生产经营产生的自有资金，例如：企业日常经营活动产生的利润等，转变为注资的行为过程。外源融资与内源融资相对，是指向企业以外的机构或个体为企业筹措资金的行为，外源性融资包括直接融资和间接融资。直接融资是资金的供给双方会通过协议的方式发生一定的关系，其优点就是融资规模大。间接融资就是资金需求方与资金供给方不会发生直接关系的一种融资活动，往往需要中介机构在其中链接资金供给双方。
2 贵州省中小企业的融资现状
2.1 中小企业外部融资的主要途径是银行机构
企业在发展过程中遇到资金短缺且通过内部融资获得的资金不能满足其需求时，企业从外部获取资金的首选会优先偏向银行，但是大多企业向银行借款的难度不降反升。由于在主板市场能够挂牌上市的贵州省中小企业为数不多，银行贷款成为了中小企业融资的首选，融资方式不具多样性将中小企业逼入窘境，即“想让水池里的水变多，可挖掘的入水口却又少”。另一方面，中小企业也会选择民间借贷的融资方式。虽然民间借贷的程序简单，需要的资质证明不烦琐，更容易取得贷款，但是民间借贷最大的缺点就是借款人承担的风险大且成本高，在资本市场上融资对企业的管理结构、财务情况、股权结构等指标非常严格，企业很难在资本市场上筹集资金。在内部资金短缺时，企业能选择的贷款途径差不多就只有银行[1]。
2.2 中小企业融资主要依靠内源性融资
贵州省中小企业融资方式不具有多样性，并且获得银行等机构的外部资金难度大且成本高。所以，特别是在企业创立初期，中小企业主要依靠内部资金解决企业发展问题。相较于外部融资，企业更加偏向内部融资主要有以下两个方面的原因：一是内部融资获取资金的时间周期短、融资过程简单且成本低。特别是企业在急需资金周转时，内部融资能更快解决企业的燃眉之急。二是由于中小企业大多是在创业初期，可查的信用记录少、经营风险高，企业规模小，通常银行会选择放弃对这类企业放贷以规避风险。从而企业不能通过此途径以获取资金。
3 贵州中小企业融资难成因分析
3.1 中小企业的融资特点与银行经营目标不一致
中小企业在成长过程中会遇到许多发展机遇，而中小企业只有对机遇做出快速反应才能有利于企业发展。所以，中小企业对资金需求具有“急、频、少”的典型特征[2]。在适合企业发展的机遇面前企业须迅速向银行申请贷款赶上发展的快车。然而，国有商业银行在发放贷款前必须遵循严格的程序和操作规范，这不能满足中小企业的融资需求。并且每一笔贷款的发放所需的程序环节和大企业相比并无不同，这就导致银行金融机构贷款的监督费和经营成本的上升。而商业银行是以盈利为目的，这会损害银行的利益。
3.2 银企信息不对称
信息不对称是中小企业融资难的一大影响因素[3]。金融机构在了解中小企业的经营情况时，大多中小企业会有意隐瞒企业实际情况以增强企业自身的非透明性，信息不对称致使金融机构交易成本增加，金融机构难以把握中小企业的实际经营情况，从而出现“慎贷”“惜贷”，甚至“不贷”的现象。中小企业不正规的会计制度加大了审计工作的难度，甚至一个企业可能同时有几套不同的账目，这都会使金融机构由于质疑其财务报表的真实可靠性而不愿意对企业发放贷款。出于利益最大化的考虑，银行等金融机构会选择用同样的成本去获得更大的收益，也就是实现资源的有效配置。所以，中小企业获得的贷款数量减少，融资难度进一步加大。
3.3 中小企业内部原因
中小企业内部缺乏完善的财务会计制度，家族式的经营模式决定财务管理工作常常由亲戚朋友来担任，对财务信息很难做到真实有效的管理[4-5]。贵州省中小企业大多数未上市，对于财务信息并不要求公开，企业出于自身利益考虑，对于涉及隐私的信息披露意愿不强烈，对于一些不良贷款、违规经营等信息也不愿意透露。即使对外提供能证明企业偿债能力的信息也可能存在信息失真现象，无法保证其真实性和可靠性。因为金融机构对于中小企业贷款的要求比较高，企业在提供信息时可能会与会计、审计人员串通提供虚假信息，伪造利润来蒙骗金融机构。这些不仅损害了企业的信用，还导致银行对待大、中小企业融资时的态度不平等，在贷款中回避中小企业。
信贷融资需要抵押物，但是许多中小企业，特别是流通领域和服务行业的企业，没有可供抵押的资本。一般而言常作为抵押的有土地、住房、建筑等，但是贵州省中小企业的经营场所、大型生产设备大多都是租赁而来不能用作贷款抵押。中小企业拥有的资本多数不符合金融机构抵押品的要求。一方面，央行不提倡企业对企业担保和政府担保，中小企业也难通过抵押或担保获得贷款;另一方面，因中小企业经营风险大很难找到第三方担保人。
4 改善中小企业融资难的建议
4.1 加强中小企业自身的建设
常言道“打铁还需自身硬”，中小企业要想摆脱融资困境的前提是必须不断提高企业各方面的实力，包括内部积累能力、企业品牌竞争力等，这样才能在增加内源融资的同时吸引外部资金的投入。贵州省中小企业规模小、盈利水平低，通过内源融资能力不足，对此企业应该在日常经营中进行产品创新、提高产品质量、尽可能降低经营成本、增强企业的盈利能力，实现更大规模的内部积累。从外源融资看，企业无法按时还款、信息透明度低、银行利益难以保障等方面是银行不愿意为之贷款的一个重要原因。因为在决定是否放贷的时候银行最先考虑的就是企业的实际情况，相比经营不善、信用等级低且无抵押资产的企业来说银行肯定更加愿意贷款给经营良好、还贷能力强的企业。要想解决这个问题中小企业应该提高管理水平、规范各项规章制度，改变家族式经营模式，吸引高素质人才加入企业。同时要增加企业信息的透明度、真实度，定期向外公开企业经营的相关信息，拒绝做假账骗取贷款的行为，增强诚信意识，逐渐树立起企业信用和品牌形象[6]。
4.2 进一步建全和完善中小企业法律体系
法律可以对个体行为起到约束作用，只有在法律的强制性下市场才能良性发展，才能保证企业参与市场竞争的公平性和有序性，营造一个健康的融资环境。目前，我国只有一部2003年颁布的《中小企业促进法》，该法律自实施以来有一定作用，但是都只做了相关政策的一般规定，略显笼统，并且扶持中小企业发展的相关政策缺少具体的实施细则和刚性约束[7]，再加上近年来经济发展下行压力加大，我国该省份中小企业发展都面临着很多的新问题，在某些方面看来该法律对中小企业发展的促进作用已经十分有限。因此，应该与时俱进，根据贵州省中小企业目前的状况，对之前已经出台的法规政策进行补充、完善。
4.3 完善中小企业信用担保体系
担保机构作为银行和企业之间纽带，要想充分发挥贵州省担保机构的作用可以从以下几个方面着手：一是由政府、金融机构、企业等共同参与建立起一个信息征集平台，有利于解决资源分散，信息不对称和重复查询的问题，降低担保机构成本。二是加强监管，通过制度来约束融资担保机构的交易行为。贵州省担保机构的担保费率和市场行为没有具体的法律来约束，造成了乱收费现象和市场的不公平竞争，担保机构之间缺乏一个健康良好的交易平台。三是建立完善的资本补充机制。贵州省政策性担保机构资本补充机制不健全，政策性担保业务的收益与风险极不平衡，担保机构收益低却承担了较大的风险，虽然目前贵州省已经出台了相关的风险补偿机制，但是对于担保机构的风险补偿仅仅是一小部分，而且考虑到进一步的为扶持中小企业发展而降低政策性收费的要求，资本补充机制的健全完善对政策性担保机构的长远发展具有切实意义。
4.4 加强金融机构对中小企业的融资服务
金融机构出于盈利的经营目标始终将中小企业排斥在外，因此政府要积极引导银行从观念上改变对中小企业的偏见[8]。各银行应该清楚认识到发展中小企业市场的重要性，建立起专门的部门为中小企业业务服务。这样有利于减少信息传递的手续、提高贷款审核的效率，从而保证中小企业贷款的及时发放。还有利于与优质的中小企业保持良好关系，降低信贷风险。另外，由于贷款审批时间过长，中小企业在这个等待过程中可能会错失最佳的投资机会，银行应该针对中小企业小、快、频的融资特点来改善信贷资金审批权集中上级的审批制度，分情况将一些审批权限进行下放，缩短业务流程。同时，根据自身对风险的实际承受能力和中小企业的发展经营状况来调整贷款考核条件，对经营前景好、创新能力强的中小企业适当放宽条件，最大限度地给予中小企业融资支持[9]。
参考文献
[1] 黄凌.中小企业融资方式选择及影响因素分析[J].智库时代，2018（40）：49-50.
[2] 肖倩.经济新常态下N市中小企业融资问题研究[D].南昌：南昌大学，2020.
[3] 王芙蓉.信息不对称下中小企业融资困境分析[J].中国证券期货，2012（10）：267-268.
[4] 唐卓.中小企业的融资问题及对策研究[J].现代商业，2019（24）：138-139.
[5] 班珍珍.中小企业融资难原因分析及对策思考[J].时代金融，2021，4（16）：64-66.
[6] 王平平.中小企業融资困境及对策研究[J].全国流通经济，2019（27）：66-67.
[7] 方帅.政府支持中小企业融资现状、问题及对策[D].济南：济南大学，2020.
[8] 牛强.我国中小企业融资问题研究[J].财经界，2021，4（18）：36-39.
[9] 何宏庆，李智彦.中小微企业融资的困境与对策[J].延安大学学报：社会科学版，2021，43（3）：74-79.
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